Vốn lưu động là gì? Cách tính vốn lưu động

Hoc ke toan o thanh hoa

Yếu tố quyết định sự ổn định và thành công của doanh nghiệp là vốn lưu động, vậy vốn lưu động là gì? Công tính thức ra sao? Mời bạn theo dõi bài viết sau nhé!

Khái niệm

Vốn lưu động là một khái niệm trong kế toán và tài chính, chỉ số tiền mà một công ty có sẵn để trả các chi phí hàng ngày và ngắn hạn.

Sở dĩ gọi là vốn lưu động vì nó nằm trong các tài sản có tính thanh khoản cao nên dễ dàng huy động nhanh hơn. Nếu doanh nghiệp cần nguồn vốn gấp để đầu tư mở rộng quy mô có thể cân nhắc lựa chọn bán bớt vốn lưu động.

Hoc ke toan o thanh hoa Yếu tố quyết định sự ổn định và thành công của doanh nghiệp là vốn lưu động, vậy vốn lưu động là gì? Công — Hoc ke toan o thanh hoa

Cách tính vốn lưu động

Vốn lưu động được tính như sau:

Vốn lưu động = Tài sản lưu động – Nợ phải trả

Trong đó:

Tài sản lưu động là các tài sản mà công ty có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong một thời gian ngắn, thường là một năm. Điều này bao gồm tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu và hàng tồn kho.
Nợ phải trả là số tiền mà công ty phải trả trong một thời gian ngắn, thường là một năm. Điều này bao gồm các khoản phải trả nhà cung cấp, tiền lương, thuế, và các khoản vay ngắn hạn.

Phân biệt vốn lưu động và vốn cố định

Vốn lưu động và vốn cố định là hai khái niệm quan trọng trong kế toán và tài chính, liên quan đến cách mà công ty sử dụng nguồn vốn của mình. Hai nguồn vốn này được phân loại như sau:

	Vốn Lưu Động	Vốn Cố Định
Định nghĩa	Số tiền mà công ty có sẵn để trả các chi phí hàng ngày và ngắn hạn. Được tính bằng cách trừ nợ phải trả từ tài sản lưu động.	Số tiền mà công ty đầu tư vào tài sản cố định như máy móc, thiết bị, bất động sản, và các tài sản khác có tuổi thọ trên một năm.
Mục đích	Để trả các chi phí hàng ngày, như tiền lương, thuế, và các chi phí hoạt động khác.	Để đầu tư vào tài sản dài hạn mà công ty sử dụng để tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ.
Độ linh hoạt	Cao. Vốn lưu động có thể được tăng hoặc giảm nhanh chóng để phản ánh nhu cầu kinh doanh.	Thấp. Một khi đã đầu tư vào tài sản cố định, thì không dễ dàng để bán hoặc thay đổi.
Rủi ro	Nếu vốn lưu động không đủ, công ty có thể gặp khó khăn trong việc trả các nợ ngắn hạn.	Nếu đầu tư không hiệu quả, có thể gây thất thoát vốn và ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của công ty.

Ý nghĩa của vốn lưu động

Vốn lưu động >0 cho thấy công ty có đủ tài sản để trả nợ ngắn hạn và chi phí hàng ngày mà không cần bán tài sản cố định hoặc tìm nguồn vốn mới. Điều này là dấu hiệu của sức khỏe tài chính và khả năng tồn tại của doanh nghiệp.
Vốn lưu động <0 có thể cho thấy công ty không có đủ tài sản lưu động để trả nợ phải trả, có thể dẫn đến khó khăn tài chính và thậm chí là phá sản.

Tuy nhiên, mức độ vốn lưu động cần thiết có thể khác nhau tùy thuộc vào ngành công nghiệp và mô hình kinh doanh cụ thể của mỗi doanh nghiệp. Ví dụ, một doanh nghiệp bán lẻ có thể cần nhiều vốn lưu động hơn một doanh nghiệp sản xuất bởi vì họ cần duy trì một lượng hàng tồn kho lớn.

Ứng dụng

Vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh hàng ngày của một doanh nghiệp. Có thể sử dụng vốn lưu động để phân tích các khía cạnh sau:

Đảm bảo thanh toán:

Vốn lưu động giúp doanh nghiệp đảm bảo có đủ tiền để thanh toán các nợ phải trả ngắn hạn, bao gồm tiền lương nhân viên, hóa đơn nhà cung cấp, thuế và các khoản chi phí khác. Nếu không có đủ vốn lưu động, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc trả các nợ này, dẫn đến rủi ro tài chính và mất uy tín.

Hỗ trợ hoạt động kinh doanh

Vốn lưu động hỗ trợ các hoạt động kinh doanh hàng ngày, bao gồm việc mua hàng hóa và nguyên liệu, bán hàng, và cung cấp dịch vụ. Điều này giúp doanh nghiệp hoạt động mượt mà và duy trì lợi nhuận.

Phòng ngừa rủi ro tài chính:

Một lượng vốn lưu động đủ lớn có thể giúp doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro tài chính, như rủi ro thanh khoản (khả năng trả nợ ngắn hạn) và rủi ro tín dụng (khả năng trả nợ dài hạn). Điều này làm tăng sự tin tưởng của các nhà cung cấp, ngân hàng, và nhà đầu tư.